——汇锦公司开展财务廉洁风险排查工作

根据《中共成都汇锦实业发展有限公司总支部委员会开展2015年廉洁风险防控管理工作实施方案（试行）》要求，在科学发展观指导下，按照“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，汇锦公司全员坚持从实际工作出发，针对日常工作中各项权力运行的风险和监督管理中的薄弱环节，紧紧抓住“找、防、控”各个环节，从岗位职责、业务流程、制度机制等方面找寻风险点，根据已有制度加强防控风险点。

财务口既是廉洁风险防控工作的前沿阵地，也是后方防线。日常财务工作与现金、银行、各业务口均有极大的联系。汇锦公司计划财务部全员根据自身工作的特殊性，全面梳理、核定工作中所涉及的权力清单，排查岗位职责风险点、业务流程风险点、制度机制方面风险点，并依据廉洁风险点的多少和权力重要性、权力行使的频率、腐败现象发生的概率等内容，按照“高、中、低”三个等级评定廉洁风险点。

经过不断的自我排查和评定，截止至2016年7月，汇锦公司共排查出37条风险防控点，其中高级8个，中级21个，低级8个。37条风险防控点映射到了计划财务部所有的日常工作。小到日常报销单据的审核，大到重要财务数据的对外报送，从现金存取、印章保管的管理要求，到票据使用、网上银行操作的具体办法，从税务申报、发票开具，到全面预算管理均有涉及。在此排查基础上，计划财务部全员对应自身业务工作相关的各项法规、制度，提出防控风险的具体措施和办法一百余条，并有针对性地在持续健全、完善着各个岗位的职责和工作制度，使财务工作更加有法可依，有纪可循。

为了使职责行权与工作程序更加一目了然，汇锦公司计划财务部根据资金支付、印章使用、票据开具等三项重点工作项目，绘制了流程图。分情况描绘了工作流程和具体操作办法，规范权力运行程序，并根据实际工作经验将流程中易出现廉洁风险的节点一一标明，进一步细化办事程序和权力行使，最大限度压缩权力的可调节幅度，加强对可能发生人为干预等环节的监督检查，该走的步骤必须走到，必经的程序一步也不能省略，形成一级对一级负责，一级对一级监督，防止腐败风险的发生。以资金支付流程举例，业务经办人根据报销实际情况填写相关的资金支付申请单，同时完善附件，交由业务部门负责人和分管领导签字确认该项报销的真实性，如涉及合同或人事相关内容，再交由相关部门、人员签字确认。审核无误后将报销单据交至计划财务部，计划财务部对其附件中的发票等票据的真实性、正确性进行审核，若票据不符合规定，则要求经办人更换票据，否则不予报销。票据审核无误后，计划财务部根据授权书规定的授权金额判断该笔支付是否需提送集团公司进行进一步的审核和签字授权。最后，将审核无误、授权签字完备的支付申请单交由出纳，按规定进行支付。在此流程中，计划财务部需重点防控的风险点即是严格审核票据的真实性，不可因粗心大意或私人关系而放松要求；审核支付授权金额范围时严格把控，不可因粗心大意或私人关系而越权支付，造成漏洞。

近年来网上银行发展势头迅猛，汇锦公司计划财务部为了提高工作效率，同时也为了增加资金支付的透明度，更加便于监控，开通了网上银行。网上银行是一把双刃剑，在带来便利的同时也为财务工作增加了许多风险点。根据实际工作的变化，计划财务部的廉洁风险排查也与时俱进，针对网上银行的特殊性单独提出了风险点，加强防控。公司网上银行通过网银盾进行操作，为了权力分割，网银盾视同印章管理，交由不同岗位的工作人员交叉保管、使用，每个网银盾设置密码。每次支付均需要多人逐步操作，以保证支付的准确性，同时也为了防止腐败滋生，层层监控，互相监督。

反腐倡廉，廉洁风控是一个长期的过程；追根溯源，腐败的源头即是个人的思想。思想一旦出现偏差，恰巧又身在其位，便能利用职务之便窃取公司利益满足个人私欲。因此，汇锦公司计划财务部在召开的部门例会上，均会反复强调廉洁反腐的重要性和必要性，组织大家进行自我学习，并积极参加公司组织的各种廉洁相关的活动，从思想源头上全力遏制不正之风，同时也按要求每季度对廉洁风控进行自查，积极配合检查，总结工作经验，不断改进，预防腐败。